Вычет за фитнес: как клубу попасть в перечень и выдавать справки

С 2022 года клиент фитнес-клуба, бассейна или спортивной секции может получить социальный налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги — но только если организация или ИП включены в перечень, который ведёт Минспорт, а сами услуги входят в утверждённый Правительством перечень видов услуг. Для клуба это конкурентное преимущество: покупатель годовой карты возвращает часть стоимости. Что нужно клубу: соответствовать требованиям для включения, подать сведения в Минспорт в установленном порядке, вести оплаты по каждому клиенту и выдавать справки об оплате по форме ФНС или передавать сведения в налоговую.

Как работает вычет для клиента

Условия описаны на странице ФНС о социальных вычетах. Перед тем как обещать клиенту вычет, сверьтесь с ней и проверьте, что клуб есть в перечне на нужный год.

Как клубу попасть в перечень

Перечень организаций и ИП, оказывающих физкультурно-оздоровительные услуги, формирует Минспорт на основании сведений, которые подают сами организации. Общий порядок:

1. Проверить вид деятельности. Основной или дополнительный вид деятельности, связанный со спортом и физкультурно-оздоровительными услугами.
2. Проверить, что ваши услуги — из перечня видов услуг, утверждённого Правительством: не всякая услуга клуба подходит.
3. Подготовить сведения в установленной форме: реквизиты, адреса, оказываемые услуги.
4. Подать в Минспорт в установленный срок. Перечень формируется на календарный год, и сроки подачи важны: опоздание переносит включение на следующий год.
5. Проверить себя в опубликованном перечне и обновлять сведения при изменениях.

Конкретные сроки и формы определяются нормативными актами Минспорта и меняются, поэтому их нужно уточнять на сайте министерства перед подачей.

Какие услуги подходят, а какие нет

Вычет предоставляется только за услуги из утверждённого перечня. На практике это обычно занятия физкультурой и спортом: тренажёрный зал, групповые занятия, бассейн, секции. Товары, спортивное питание, аренда шкафчика, услуги кафе и салона красоты при клубе в вычет не входят. Если клубная карта включает и то, и другое одной суммой, в справку попадёт только часть, относящаяся к физкультурно-оздоровительным услугам, — поэтому в прайсе и договоре их лучше разделять.

Справки клиентам

Справка об оплате выдаётся по заявлению клиента на плательщика за календарный год. Что нужно знать о каждой оплате:

Если оплаты ведутся без привязки к плательщику и виду услуги, справки в январе–апреле станут авралом. Тот же принцип мы подробно разбирали для школ — в статье о справке для вычета за обучение.

Как использовать вычет в продажах

• Указывать на сайте и в прайсе, что клуб есть в перечне на текущий год, со ссылкой на перечень.
• Объяснять на ресепшене при продаже годовой карты: «часть стоимости можно вернуть вычетом».
• Предлагать справку в январе всем, кто купил карту в прошлом году, — это повод для контакта.
• Не обещать конкретную сумму возврата: она зависит от доходов клиента и других вычетов.

Обещание «вернём 13%» без оговорок — неточность в рекламе: размер вычета зависит от налогоплательщика.

Детские секции

Родитель может получить вычет за ребёнка до 18 лет. Для детских секций и спортивных школ это сильный аргумент при продаже годового абонемента. Требования к организации те же: включение в перечень и вид услуг из перечня. Если секция работает как ИП без включения, вычет не положен.

Небольшие студии и ИП

Вычет доступен не только крупным сетям. Студия йоги, пилатеса, танцев или небольшой зал, оформленные как ИП или ООО, тоже могут подать сведения для включения в перечень, если их деятельность и услуги соответствуют требованиям. Для небольших студий это особенно заметное преимущество: годовой абонемент в студии стоит заметно, и возможность вернуть часть денег помогает продать его в январе, когда люди планируют год. Самозанятый тренер без ИП в перечень не попадает, поэтому его клиенты вычет не получат.

Частые ошибки клубов

• Пообещали вычет на сайте, а включиться в перечень на текущий год не успели.
• Включили в перечень одно юрлицо, а оплаты принимает другое юрлицо сети.
• Выдали справку с полной стоимостью карты, включающей кафе и шкафчик.
• Выдали справку не на того, кто платил.
• Не обновили сведения после открытия нового адреса.

Каждая из этих ошибок всплывает, когда клиент получает отказ из налоговой, и злится он на клуб.

Учёт оплат

Что может система

В нашей CRM для фитнес-клуба оплаты привязываются к клиенту и плательщику, клубные карты могут разделяться на виды услуг, а справка собирается из этих данных — для бухгалтера это минута вместо получаса на выписки. Клубные карты с заморозками и рассрочкой — модуль за 39 900 ₽, базовый пакет — от 249 000 ₽. Информацию о вычете стоит вынести на сайт клуба отдельным блоком.